根据Haocredits的了解，APR（Annual Percentage Rate，年利率）表示贷款或信用卡的年化借款成本，它包括利息和其他相关费用，旨在帮助借款人比较不同金融产品的成本。APR以百分比形式展示，通常在一个年度的基础上计算，不考虑分期付款的时间价值。它是一种简单的衡量方式，用于让借款人了解整体的借款成本。然而，APR的计算假设所有费用和利息在一年内按统一方式支付，因此在多期还款的情况下，APR可能不能准确反映银行的真实收益率。
IRR（Internal Rate of Return，内部收益率）则是一种更复杂的衡量方式，它通过计算每期的现金流，准确反映投资或贷款的实际收益率。IRR考虑了每笔还款的时间价值，能够更好地反映银行或投资者的真实回报率。它对于按月还款或多期支付的贷款特别适用，因为这些情况下银行每个月收到的现金流可以被再投资，影响整体收益。
因此，二者的主要区别在于APR不考虑时间价值，而IRR则计算了各期现金流的时间因素，使其在评估长期贷款或投资时更为准确。